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建筑企業(yè)稅務(wù)籌劃培訓(xùn)班
 課程背景：
營改增后，大量的補(bǔ)充公告與新興業(yè)務(wù)，讓財(cái)務(wù)經(jīng)理培訓(xùn)在業(yè)務(wù)操作中很是“苦惱”，很多規(guī)定還沒有領(lǐng)悟過來，卻又出了新的規(guī)定，尤其是建筑服務(wù)業(yè)，企業(yè)要適應(yīng)市場的變化，同時(shí)也不能懈怠稅收規(guī)定的運(yùn)用，如果不能及時(shí)的掌握財(cái)稅相關(guān)政策，可能企業(yè)失去的不僅僅是金錢，還有可能滋生納稅風(fēng)險(xiǎn)，同樣的收稅政策，不同的處理方式. 不同的業(yè)務(wù)流程都會產(chǎn)生出不同的稅收負(fù)擔(dān)。
2019年3月15日，國務(wù)院總理李克強(qiáng)在人民大會堂會見中外記者時(shí)說，今年更大規(guī)模的減稅降費(fèi)實(shí)際上是一項(xiàng)重大改革和重要抉擇。將制造業(yè)等行業(yè)現(xiàn)行16%的稅率降至13%，將交通運(yùn)輸業(yè). 建筑業(yè)等行業(yè)現(xiàn)行10%的稅率降至9%，確保主要行業(yè)稅負(fù)明顯降低；保持6%一檔的稅率不變，但通過采取對生產(chǎn). 生活性服務(wù)業(yè)增加稅收抵扣等配套措施，能夠確保所有行業(yè)稅負(fù)只減不增，繼續(xù)向推進(jìn)稅率三檔并兩檔. 稅制簡化方向邁進(jìn);
這減稅的背后，對企業(yè)又有哪些涉稅風(fēng)險(xiǎn)與影響呢？作為財(cái)稅工作者，我們又應(yīng)該關(guān)注哪些問題呢？
★ 建筑業(yè)營改增的政策，你真的懂了嗎？
★ 建筑業(yè)各項(xiàng)計(jì)稅方法，你都掌握了嗎？
★ 建筑業(yè)不同業(yè)務(wù)，稅率有什么差異呢？
★ 建筑業(yè)會計(jì)處理，又有什么新變化呢？
★ 建筑業(yè)發(fā)票的管理，還和以前一樣嗎？
★ 建筑業(yè)稅收繳納，還存在籌劃空間嗎？
 
課程收益：本課程將對營改增后，政策的解析. 行業(yè)的運(yùn)用. 難點(diǎn)的剖析. 發(fā)票的開具. 稅收的籌劃. 財(cái)稅體制改革等方面，進(jìn)行了全面. 詳細(xì)的講解，通過“實(shí)操案例”的形式輔導(dǎo)建筑企業(yè)的納稅實(shí)務(wù)與核算方式，讓學(xué)員既學(xué)既用，全面深入的研究，簡潔易懂的講解，讓納稅不再成為問題。通過本課程的學(xué)習(xí)，能夠讓學(xué)員，對建筑業(yè)營改增有一個全新的認(rèn)識。
 
課程時(shí)間：1-2天，6小時(shí)/天
課程對象：財(cái)務(wù)總監(jiān)培訓(xùn). 財(cái)務(wù)經(jīng)理. 稅務(wù)經(jīng)理. 會計(jì)人員. 經(jīng)營人員等
課程方式：講師講授+案例分析+實(shí)操演練
 
課程大綱
第一講：財(cái)稅體制改革對建筑業(yè)的影響
1. 增值稅16%的稅率降至13%，10%的稅率降至9%，企業(yè)應(yīng)如何把控？
2. 小規(guī)模納稅人增值稅起征點(diǎn)由月銷售額3萬元提高到10萬元，企業(yè)應(yīng)如何享受？
3. 小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過300萬元的稅收優(yōu)惠，如何籌劃？
4. 企業(yè)新購進(jìn)的設(shè)備. 器具，單位價(jià)值不超過500萬元的，允許一次性計(jì)入當(dāng)期成本費(fèi)用，如何運(yùn)用？
5. 累計(jì)銷售額未超過500萬元的一般納稅人，可選擇轉(zhuǎn)登記為小規(guī)模納稅人，哪些企業(yè)可用?
6. 稅率調(diào)整后“納稅人身份”如何選？對公司更有利？
7. 重點(diǎn)群體創(chuàng)業(yè)就業(yè)稅收優(yōu)惠，企業(yè)如何享受？
8. 居民納稅人取得的綜合所得，個人所得稅如何繳納？如何籌劃？
9. 中國境內(nèi)無住所的個人，取得所得，個人所得稅如何繳納？
 
第二講：施工項(xiàng)目投標(biāo)環(huán)節(jié)的財(cái)稅籌劃
1. 施工項(xiàng)目簡易計(jì)稅與一般計(jì)稅方法的評價(jià)與選擇方法；
2. 簡易計(jì)稅的條件及甲供工程. 清包工方式提供建筑服務(wù)合同的簽訂；
3. 投標(biāo)報(bào)價(jià)的原則與方法；
4. 項(xiàng)目部與分公司會計(jì)核算. 增值稅. 所得稅政策比較；
5. 異地施工分（子）公司設(shè)置的籌劃；
6. 掛靠. 資質(zhì)共享模式的政策比較與籌劃等。
 
第三講：施工項(xiàng)目采購環(huán)節(jié)的財(cái)稅籌劃
1. 采購比價(jià)原理及采購決策方法；
2. “三流一致”的政策分析與實(shí)際應(yīng)用；
3. 苗木花草采購在園林綠化施工中進(jìn)項(xiàng)稅額的抵扣方法；
4. 分期付款設(shè)備采購會計(jì)核算與稅務(wù)處理；
5. 費(fèi)用性支出的會計(jì)核算與所得稅稅前扣除；
6. 不征稅業(yè)務(wù)如何開具發(fā)票？
7. 青苗補(bǔ)償費(fèi)、罰款支出等業(yè)務(wù)的會計(jì)和稅務(wù)問題；
 
第四講：建筑業(yè)企業(yè)稅負(fù)的監(jiān)控與籌劃
1. 增值稅稅負(fù)的計(jì)算與標(biāo)準(zhǔn)；
2. 增值稅負(fù)的協(xié)調(diào)與籌劃；
3. 施工項(xiàng)目增值稅預(yù)繳及預(yù)繳稅款的處理；
4. 不同施工項(xiàng)目間預(yù)繳增值稅額. 進(jìn)項(xiàng)稅額. 差額納稅的規(guī)定；
5. 簡易計(jì)稅與一般計(jì)稅項(xiàng)目之間稅負(fù)的協(xié)調(diào)；
6. 增值稅納稅義務(wù)時(shí)間點(diǎn)的確定；
7. 企業(yè)所得稅中應(yīng)納稅收入的確認(rèn)；
8. 會計(jì)收入與稅法收入差異的處理；
9. 總分包模式下收入的確認(rèn)；
10. 所得稅處理中票據(jù)取得時(shí)間點(diǎn)的規(guī)定；
11.  境外施工項(xiàng)目的稅務(wù)處理；
 
第五講：施工過程融資業(yè)務(wù)會計(jì)與稅務(wù)
1. 統(tǒng)借統(tǒng)還政策規(guī)定及財(cái)稅處理；
2. 集團(tuán)內(nèi)部（包括股東與企業(yè)之間）借款的稅收政策；
3. 股東借款涉及到的主要風(fēng)險(xiǎn)；
4. 企業(yè)間占用. 拆借資金取得的收入增值稅處理；
5. 企業(yè)間. 個人與企業(yè)間無息借款的財(cái)稅處理；
6. 資金池業(yè)務(wù)及相關(guān)財(cái)稅處理；
7. 建筑企業(yè)如何利用設(shè)備融資租方式融資；
8. 融資租賃業(yè)務(wù)發(fā)票. 稅務(wù)與會計(jì)核算；
9. 利用包工頭資金涉及到的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析；
 
第六講：施工企業(yè)混合銷售與兼營業(yè)務(wù)
1. 混合銷售與兼營業(yè)務(wù)的區(qū)別；
2. 混合銷售業(yè)務(wù)的稅務(wù)規(guī)定與會計(jì)處理；
3. 銷售自產(chǎn)貨物同時(shí)提供建筑服務(wù)的稅務(wù)與會計(jì)處理；
4. 兼營業(yè)務(wù)的會計(jì)核算與稅務(wù)處理；
5. EPC總承包的增值稅處理與會計(jì)核算；
6. 配備操作人員與不配備操作人員設(shè)備租賃的稅務(wù)與會計(jì)；
 
第七講：工程分包業(yè)務(wù)財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)與防范
1. 總分包模式下一般計(jì)稅與簡易計(jì)稅的財(cái)稅差異；
2. 總分包模式在企業(yè)所得稅業(yè)務(wù)中的處理；
3. “違法分包”業(yè)務(wù)的稅務(wù)處理；
4. 勞務(wù)分包涉稅風(fēng)險(xiǎn)分析；
5. 異地工程作業(yè)人員個人所得稅的征管；
6. 個人所得稅核定征收的相關(guān)問題；
7. 臨時(shí)工、季節(jié)工費(fèi)用的財(cái)稅處理；
 
第八講：政府和社會資本合作項(xiàng)目財(cái)稅
1. 對項(xiàng)目公司設(shè)置的基本財(cái)務(wù)要求；
2. PPP項(xiàng)目的融資培訓(xùn)渠道及涉稅要求；
3. 國際財(cái)務(wù)報(bào)告準(zhǔn)則及會計(jì)準(zhǔn)則2號解釋對BOT業(yè)務(wù)會計(jì)核算的規(guī)定；
4. 政府付費(fèi)的增值稅問題；
5. 建設(shè)、經(jīng)營、移交等各階段的稅收政策及籌劃等。