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——財(cái)稅人員系列必修課之三

【課程背景】

? 如何通過預(yù)算，化戰(zhàn)略目標(biāo)為行動(dòng)？凡事預(yù)則立，不預(yù)則廢。預(yù)算管理是企業(yè)利用價(jià)值和價(jià)值形式在科學(xué)的市場(chǎng)預(yù)測(cè)基礎(chǔ)上,對(duì)企業(yè)未來的內(nèi)部生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)所進(jìn)行的規(guī)劃、控制與協(xié)調(diào)。但在實(shí)際工作中，還存在著一些誤區(qū)和盲區(qū)，比如預(yù)算與企業(yè)戰(zhàn)略脫節(jié)、缺乏合理有效的預(yù)算指標(biāo)控制措施、在預(yù)算控制和考評(píng)等方面未給予應(yīng)有的重視等，使得這項(xiàng)工作達(dá)不到預(yù)期的效果。“預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)粗獷，財(cái)務(wù)不懂業(yè)務(wù)”、“預(yù)算執(zhí)行與績效考核總是不能平衡”、“預(yù)算編制脫離實(shí)際企業(yè)運(yùn)營狀況”、“無效預(yù)算，不能銜接企業(yè)戰(zhàn)略和運(yùn)營”已成為預(yù)算管理的“四大難題”。

? 本課程幫助企業(yè)建立預(yù)算管理思維，找到適合自身的預(yù)算方法，理清預(yù)測(cè)、計(jì)劃、預(yù)算之間的區(qū)別與聯(lián)系，推動(dòng)預(yù)算管理平穩(wěn)執(zhí)行，在預(yù)算管理中執(zhí)行柔性管理與滾動(dòng)預(yù)測(cè)，注重過程跟蹤，通過業(yè)務(wù)、資金、信息、人才的整合，明確適度的分權(quán)授權(quán)，建立科學(xué)、合理有效的業(yè)績考評(píng)體系，實(shí)現(xiàn)全面預(yù)算管理驅(qū)動(dòng)戰(zhàn)略目標(biāo)達(dá)成。通過學(xué)習(xí)，讓學(xué)員掌握如下問題：如何編制合理的預(yù)算，并使預(yù)算得到有效的實(shí)施?如何結(jié)合企業(yè)的自身狀況設(shè)計(jì)控制要點(diǎn)；建立適合企業(yè)自身情況的內(nèi)部控制系統(tǒng)；充分運(yùn)用預(yù)算這一管理工具控制公司的整體運(yùn)作。

全面預(yù)算培訓(xùn)

【課程收益】

1、思維轉(zhuǎn)變：建立預(yù)算管理思維，找到適合自身企業(yè)的預(yù)算方法；將預(yù)算與公司戰(zhàn)略緊密結(jié)合，化戰(zhàn)略為行動(dòng)；提高企業(yè)全面預(yù)算意識(shí)，掌握基于戰(zhàn)略目標(biāo)的管理方法。

2、知識(shí)掌握：學(xué)會(huì)通過預(yù)算管理對(duì)公司經(jīng)營進(jìn)行有效的監(jiān)控與考評(píng)；系統(tǒng)地掌握全面預(yù)算體系精髓，有效執(zhí)行配合實(shí)時(shí)控制。

3、案例實(shí)操：通過實(shí)務(wù)案例，熟悉計(jì)劃、預(yù)算與預(yù)測(cè)之間的區(qū)別與聯(lián)系，推動(dòng)預(yù)算平穩(wěn)實(shí)施，通過預(yù)算管理對(duì)公司經(jīng)營進(jìn)行有效的監(jiān)控與考評(píng)。

4、熟練應(yīng)用：將方法執(zhí)行到實(shí)際管理當(dāng)中，讓業(yè)財(cái)部門在預(yù)算和績效考核管理中達(dá)成共識(shí)。

 

【課程重點(diǎn)】

全方位破解預(yù)算管理之痛——預(yù)算管理的常見的難點(diǎn)和瓶頸

揭開預(yù)算管理成功之迷——如何形成全面預(yù)算管理閉環(huán)

解決預(yù)算博弈的平衡之術(shù)——如何做預(yù)算編制與管控

促進(jìn)企業(yè)轉(zhuǎn)型變革之前——挖掘經(jīng)營潛力增質(zhì)提效；

透過預(yù)算看企業(yè)管理之形——預(yù)算分析報(bào)告給企業(yè)精準(zhǔn)畫像

體會(huì)完美預(yù)算之悟——融會(huì)貫通業(yè)財(cái)融合的思維框架

學(xué)會(huì)剛?cè)岵⑦M(jìn)管理之術(shù)——推進(jìn)預(yù)算管理的柔術(shù)和硬功夫

全面預(yù)算培訓(xùn)

【課程亮點(diǎn)】

亮點(diǎn)一：融合度大、管理知識(shí)應(yīng)用的體系化特色

本課程將預(yù)算管理融合在企業(yè)運(yùn)營管理及管理會(huì)計(jì)知識(shí)，體現(xiàn)管理體系性：

戰(zhàn)略管理、運(yùn)營管理、風(fēng)險(xiǎn)管理、績效管理、業(yè)績?cè)u(píng)價(jià)、資源配置、流程管理、財(cái)務(wù)分析、看板管理、成本管理、精益管理、目標(biāo)管理、采購管理、供應(yīng)鏈管理、銷售管理、生產(chǎn)管理、研發(fā)技術(shù)管理、質(zhì)量管理、項(xiàng)目管理、安全管理、資產(chǎn)管理、人力資源管理、投融資管理、融合在預(yù)算管理中，同時(shí)將盈虧平衡點(diǎn)測(cè)算、平衡計(jì)分卡、本量利分析、杜邦分析法、因素分析法、差異分析、結(jié)構(gòu)分析等；

 

亮點(diǎn)二：濃縮20年世界500強(qiáng)名企的預(yù)算管理經(jīng)驗(yàn)，解決預(yù)算管理工作實(shí)操中的難點(diǎn)、痛點(diǎn)，特色沉浸式場(chǎng)景化教學(xué)，案例點(diǎn)評(píng)，精典案例教學(xué)+案例討論分享+講師深度點(diǎn)評(píng)+實(shí)戰(zhàn)演練+實(shí)施方法和工具應(yīng)用+現(xiàn)場(chǎng)咨詢輔導(dǎo)+互動(dòng)分享，實(shí)操落地性強(qiáng)。

商學(xué)院案例教學(xué)法，沉浸式代入CEO視角，真案例真問題，升級(jí)決策力

1、真案例真問題：站在企業(yè)決策者的角度，去面對(duì)管理問題的挑戰(zhàn)，做出決策。

2、零距離接觸：講業(yè)務(wù)背景、回應(yīng)建議，以及分享真實(shí)的思考。

3、磨煉決策力：解讀工具、分析問題、深度答疑

全面預(yù)算培訓(xùn)

亮點(diǎn)三：超額課程收益

通過透視預(yù)算數(shù)據(jù)，形成智慧養(yǎng)成訓(xùn)練；

重構(gòu)業(yè)務(wù)邏輯流程，引發(fā)深層思考運(yùn)營；

精準(zhǔn)經(jīng)營預(yù)算分析，挖掘經(jīng)營潛力增質(zhì)提效；

濃縮預(yù)算實(shí)戰(zhàn)案例，推動(dòng)戰(zhàn)略目標(biāo)落地。

全面預(yù)算培訓(xùn)

通過此次預(yù)算管理培訓(xùn)，更多是訓(xùn)練你的戰(zhàn)略思維，教您：

如何制定目標(biāo)、如何提升溝通的效果、如何讓戰(zhàn)略落地、如何實(shí)現(xiàn)標(biāo)桿管理、如何體現(xiàn)你的領(lǐng)導(dǎo)力、如何訓(xùn)練增長性思維、如何調(diào)動(dòng)員工參與企業(yè)變革、如何向上管理，與老板互相成就、如何做好員工和團(tuán)隊(duì)激勵(lì)、如何做好數(shù)字化營銷。

全面預(yù)算培訓(xùn)

【課程對(duì)象】

企業(yè)中、高層管理者、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)經(jīng)理、主管、預(yù)算經(jīng)理及主管等

【課程時(shí)長】2天，6小時(shí)/天

【課程方式】案例教學(xué)+ 案例討論分享+講師深度點(diǎn)評(píng)+現(xiàn)場(chǎng)咨詢、輔導(dǎo)，互動(dòng)分享及講師點(diǎn)評(píng)時(shí)間超過40%。

全面預(yù)算培訓(xùn)

【課程大綱】

引導(dǎo)案例1：從芒果臺(tái)《中餐廳》第三季中看預(yù)算管理

引導(dǎo)案例2：企業(yè)預(yù)算是否陷入“制訂預(yù)算拍腦袋、執(zhí)行預(yù)算拍胸脯、執(zhí)行效果拍大腿、預(yù)算考核拍屁股”的怪圈？

引導(dǎo)案例3：僅有預(yù)算差異數(shù)據(jù)，找不到問題原因

引導(dǎo)案例4：為何預(yù)算管理中財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)成為兩對(duì)冤家

引導(dǎo)案例5：企業(yè)預(yù)算管理的現(xiàn)狀（老板很惱火）

老板和管理層的痛點(diǎn)：關(guān)于預(yù)算的困擾

預(yù)算經(jīng)理的痛點(diǎn)：關(guān)于預(yù)算的誤區(qū)和誤解

企業(yè)普遍存在領(lǐng)導(dǎo)看不到所需數(shù)據(jù)的問題

老板和管理層最關(guān)心哪些方面？

結(jié)果管理 VS 過程管理： 哪一個(gè)管理優(yōu)先？

你所在企業(yè)管理和預(yù)算管理有何問題？難點(diǎn)痛點(diǎn)是什么？

揭開面紗——老板和業(yè)務(wù)人員到底想要什么樣的預(yù)算？

第一章  瓶頸1：如何破除“預(yù)算是財(cái)務(wù)的事”的認(rèn)知誤區(qū)

第一節(jié)  思想上對(duì)全面預(yù)算管理認(rèn)識(shí)不足

第二節(jié)  預(yù)算管理中的現(xiàn)象和案例剖析

第三節(jié)  產(chǎn)生的原因

第四節(jié)  解決方案和措施

全面預(yù)算培訓(xùn)

第二章  瓶頸2：全面預(yù)算管理偏離企業(yè)整體戰(zhàn)略規(guī)劃

第一節(jié)  預(yù)算管理中的現(xiàn)象和案例剖析

第二節(jié)  產(chǎn)生的原因

第三節(jié)  從戰(zhàn)略管理層面：戰(zhàn)略管理與財(cái)務(wù)管理的關(guān)系

第四節(jié)  從運(yùn)營管理層面：如何解決戰(zhàn)略與運(yùn)營脫節(jié)問題

第五節(jié)  從股東監(jiān)管層面：新預(yù)算法實(shí)施條例對(duì)公司的影響

第六節(jié)  從業(yè)務(wù)市場(chǎng)化層面：必須要走向市場(chǎng)化運(yùn)作的道路

第七節(jié)  從競(jìng)爭能力層面：核心競(jìng)爭力如何體現(xiàn)

第八節(jié)  平衡計(jì)分卡在預(yù)算管理中的應(yīng)用

第九節(jié)  各行業(yè)內(nèi)預(yù)算管理先進(jìn)案例

第十節(jié)  解決方案和措施

全面預(yù)算培訓(xùn)

第三章  瓶頸3：管理基礎(chǔ)薄弱，全面預(yù)算管理體系不健全

第一節(jié)  預(yù)算管理中的現(xiàn)象和案例剖析

第二節(jié)  產(chǎn)生的原因

第三節(jié)  預(yù)算之迷——如何形成全面預(yù)算管理閉環(huán)

第四節(jié)  如何選用合適的預(yù)算編制模式？

第五節(jié)  先進(jìn)案例

第六節(jié)  解決方案和措施

全面預(yù)算培訓(xùn)

第四章  瓶頸4：預(yù)算目標(biāo)如何設(shè)置更合理？

第一節(jié)  企業(yè)商業(yè)模式與銷售預(yù)算有何關(guān)系？

第二節(jié)  預(yù)算考核指標(biāo)如何既要以集團(tuán)整體戰(zhàn)略為出發(fā)點(diǎn)，又要有一定挑戰(zhàn)性？

第三節(jié)  多元化的集團(tuán)企業(yè)，不同業(yè)務(wù)板塊的指標(biāo)和報(bào)表如何設(shè)計(jì)？

第四節(jié)  業(yè)務(wù)多元化、標(biāo)準(zhǔn)多樣化，導(dǎo)致總體預(yù)算管控困難？

第五節(jié)  資金預(yù)算編制需要注意的問題

第六節(jié)  專門決策預(yù)算的編制及案例

全面預(yù)算培訓(xùn)

第五章  瓶頸5：預(yù)算如何體現(xiàn)管理的精細(xì)化？

第一節(jié)  預(yù)算的編制環(huán)節(jié)——銷售預(yù)算

第二節(jié)  預(yù)算分析及管控環(huán)節(jié)——生產(chǎn)預(yù)算

第三節(jié)  預(yù)算分析及管控環(huán)節(jié)——采購預(yù)算

第四節(jié)  預(yù)算分析及管控環(huán)節(jié)——費(fèi)用管控

第五節(jié)  預(yù)算分析及管控環(huán)節(jié)——研發(fā)環(huán)節(jié)

第六節(jié)  如何用預(yù)算做好資金管理？

第七節(jié)  經(jīng)營活動(dòng)的各個(gè)環(huán)節(jié)怎么做差異分析？

1、案例：杜邦分析法在預(yù)算中的應(yīng)用

2、案例：目標(biāo)成本法在預(yù)算中的應(yīng)用

全面預(yù)算培訓(xùn)

第六章  瓶頸6：預(yù)算執(zhí)行過程中的存在的問題，如何應(yīng)對(duì)？

第一節(jié)  預(yù)算分析報(bào)告體系應(yīng)注意問題？

第二節(jié)  如何做預(yù)算的考評(píng)與復(fù)盤？

第三節(jié)  如何做提質(zhì)增效的預(yù)算管控？

第四節(jié)  提高核心競(jìng)爭力的預(yù)算成本控制策略是什么？

第五節(jié)  如何做好產(chǎn)品成本的價(jià)值分析和關(guān)鍵指標(biāo)？

第六節(jié)  如何使預(yù)算執(zhí)行的結(jié)果接近預(yù)期？

第七節(jié)  預(yù)算控制是否越嚴(yán)越好？

 

全面預(yù)算培訓(xùn)

第七章  瓶頸7：預(yù)算管理難以執(zhí)行到位，缺乏合理的考核機(jī)制

第一節(jié)  如何破除等靠要思想，目標(biāo)完不成“兜底”的心理？

第二節(jié)  關(guān)鍵績效指標(biāo)目標(biāo)值如何確定？

第三節(jié)  如何在預(yù)算績效考核中應(yīng)用綜合平衡計(jì)分卡？

第四節(jié)  預(yù)算調(diào)整困難或者不規(guī)范，如何解決？

第五節(jié)  缺乏有效的考核激勵(lì)制度，預(yù)算執(zhí)行不到位，怎么辦？

小結(jié)：讓財(cái)務(wù)預(yù)算控制落地應(yīng)遵循的原則

全面預(yù)算培訓(xùn)

第八章  瓶頸8：如何用全面預(yù)算管理工具做好業(yè)財(cái)融合？

第一節(jié)  如何了解行業(yè)、公司、業(yè)務(wù)的難點(diǎn)痛點(diǎn)熱點(diǎn)和亮點(diǎn)？

第二節(jié)  如何用預(yù)算管理報(bào)告給企業(yè)精準(zhǔn)畫像

第三節(jié)  財(cái)務(wù)人員如何設(shè)計(jì)預(yù)算分析報(bào)表和報(bào)告？

第四節(jié)  財(cái)務(wù)人員如何挖掘經(jīng)營問題背后的問題？

第五節(jié)  經(jīng)營分析會(huì)上如何做匯報(bào)？ 

全面預(yù)算培訓(xùn)

第九章  財(cái)務(wù)人員剛?cè)岵?jì)推進(jìn)預(yù)算管理需要哪些技能？

第一節(jié)  預(yù)算管理需要“剛”在哪里？

第二節(jié)  預(yù)算管理需要“柔”在哪里？

第三節(jié)  財(cái)務(wù)人員管理中需要哪些柔術(shù)和硬功夫？

第四節(jié)  如何向上管理？

第五節(jié)  如何向下管理？

第六節(jié)  如何對(duì)財(cái)務(wù)部和人員的工作做績效管理？

第七節(jié)  如何打造財(cái)務(wù)鐵軍團(tuán)隊(duì)？

課程意義：

全面預(yù)算管理作為對(duì)現(xiàn)代企業(yè)成熟與發(fā)展起過重大推動(dòng)作用的管理系統(tǒng)，是企業(yè)內(nèi)部管理控制的一種主要方法。從最初的計(jì)劃、協(xié)調(diào)，發(fā)展到現(xiàn)在的兼具控制、激勵(lì)、評(píng)價(jià)等諸多功能的一種綜合貫徹企業(yè)經(jīng)營戰(zhàn)略的管理工具，全面預(yù)算管理在企業(yè)內(nèi)部控制中日益發(fā)揮核心作用。正如著名管理學(xué)家戴維.奧利所說的，全面預(yù)算管理是為數(shù)不多的幾個(gè)能把企業(yè)的所有關(guān)鍵問題融合于一個(gè)體系之中的管理控制方法之一。

本課程將通過大量的案例分析與實(shí)例演練，為學(xué)員展示一個(gè)系統(tǒng)、科學(xué)的預(yù)算管理體系，幫助學(xué)員了解如何編制合理的預(yù)算，如何使預(yù)算得到有效的實(shí)施，并掌握有效的全面預(yù)算管理方法，充分運(yùn)用預(yù)算這一管理工具控制公司的整體運(yùn)作。

全面預(yù)算培訓(xùn)

學(xué)員對(duì)象：

1、需要加強(qiáng)財(cái)務(wù)意識(shí)的公司經(jīng)理、主管；

2、負(fù)責(zé)制定預(yù)算的高、中層管理人員；

3、中小型企業(yè)總經(jīng)理、副總經(jīng)理等。

全面預(yù)算培訓(xùn)

課程內(nèi)容

第一部分：公司為什么要進(jìn)行全面預(yù)算管理與控制？

-什么是全面預(yù)算

-全面預(yù)算管理與控制的目的

-什么是有效的控制？

-科學(xué)的預(yù)算管理體系應(yīng)該是怎樣的

-案例分析

全面預(yù)算培訓(xùn)

第二部分：怎樣編制預(yù)算

-預(yù)算編制的流程和邏輯

-預(yù)算編制指南的準(zhǔn)備

-關(guān)鍵預(yù)算的編制方法

 

第三部分：收入預(yù)測(cè)方法及銷售費(fèi)用預(yù)算

-生產(chǎn)預(yù)算的編制要領(lǐng)

-采購預(yù)算的編制要領(lǐng)

-管理預(yù)算的編制要領(lǐng)

-資金預(yù)算的編制要領(lǐng)

全面預(yù)算培訓(xùn)

第四部分：從需求分析開始的預(yù)算編制方法：零基預(yù)算

全面預(yù)算培訓(xùn)

第五部分：年度預(yù)算的編制

-年度預(yù)算的編制流程

-年度經(jīng)營目標(biāo)的確定

-年度預(yù)算編制的主要方法選擇

-年度預(yù)算的精細(xì)度選擇

-年度預(yù)算的修改變更

全面預(yù)算培訓(xùn)

第六部分：月度預(yù)算的編制流程

-月度預(yù)算的內(nèi)容與編制

-抓好月度預(yù)算的核心預(yù)算—月度現(xiàn)金收支預(yù)算

-月度現(xiàn)金收支預(yù)算的制定與執(zhí)行

全面預(yù)算培訓(xùn)

第七部分：在不可控因素出現(xiàn)時(shí)如何調(diào)整預(yù)算

 

第八部分：什么類型的預(yù)算最適合本公司？

全面預(yù)算培訓(xùn)

第九部分：預(yù)算當(dāng)作項(xiàng)目管理——如何管理

-各部門人員角色定位——責(zé)任劃分

-各部門之間及部門內(nèi)部的溝通與協(xié)調(diào)

-編制過程中的常見問題分析

-如何讓預(yù)算得到有效的執(zhí)行？

-預(yù)算與執(zhí)行為何脫節(jié)？

全面預(yù)算培訓(xùn)

第十部分：怎樣編制預(yù)算才可能帶來預(yù)算的有效執(zhí)行？

-利用預(yù)算控制成本費(fèi)用的關(guān)鍵點(diǎn)

-如何通過制度、流程管理減少預(yù)算外項(xiàng)目的發(fā)生

-預(yù)算信息系統(tǒng)管理

全面預(yù)算培訓(xùn)

第十一部分：預(yù)算執(zhí)行中常見行為剖析

-預(yù)算的跟

-預(yù)算總結(jié)會(huì)議

全面預(yù)算培訓(xùn)

第十二部分：對(duì)預(yù)算執(zhí)行的分析與調(diào)查，包括差異分析的重點(diǎn)和方法如何使用儀表板及時(shí)跟蹤預(yù)算執(zhí)行情況

 

第十三部分：如何建立有效的預(yù)算跟蹤體系

 

第十四部分： 全面預(yù)算管理的執(zhí)行與考核

 

第十五部分：疑難解答提問

 

有效實(shí)施預(yù)算