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【課程大綱】

第一天 全面預(yù)算管理實(shí)務(wù)

1、全面預(yù)算管理的作用與地位

全面預(yù)算管理的作用

全面預(yù)算管理的地位

基于戰(zhàn)略規(guī)劃的全面預(yù)算管理（案例）

2、全面預(yù)算管理組織機(jī)構(gòu)及主要職責(zé)

預(yù)算委員會(huì)

預(yù)算委秘書(shū)處

財(cái)務(wù)部工作人員職責(zé)分工（案例）

成本中心、利潤(rùn)中心、投資中心預(yù)算對(duì)接工作人員職責(zé)分工（案例）

3、全面預(yù)算編制流程及成熟模式

全面預(yù)算編制流程、問(wèn)題及對(duì)策

全面預(yù)算的具體編制方法（案例）

全面預(yù)算編制案例精講--XX集團(tuán)公司

4、全面預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控

全面預(yù)算執(zhí)行責(zé)任主體

全面預(yù)算監(jiān)控責(zé)任主體

全面預(yù)算管理執(zhí)行授權(quán)

全面預(yù)算的調(diào)整（案例）

全面預(yù)算差異分析（案例）

全面預(yù)算管理預(yù)警系統(tǒng)（案例） 

5、全面預(yù)算考評(píng) 

業(yè)績(jī)導(dǎo)向 

預(yù)算考評(píng)機(jī)制設(shè)計(jì)要點(diǎn) 

預(yù)算考核的具體程序及要點(diǎn)（案例） 

績(jī)效考核結(jié)果申訴處理辦法（案例）

目標(biāo)管理考核制度及實(shí)施細(xì)則（案例） 

 全面預(yù)算與成本管控培訓(xùn)

第二天 成本控制工具

成本控制工具01：業(yè)財(cái)融合

成本管控必須提前進(jìn)到采購(gòu)、生產(chǎn)環(huán)節(jié)

成本管控負(fù)責(zé)人一定要緊抓成本“關(guān)鍵點(diǎn)”

改變財(cái)務(wù)人員“膽小怕事、息事寧人”的性格：有些事，我們必須管起來(lái)！

 全面預(yù)算與成本管控培訓(xùn)

成本控制工具02：成本控制計(jì)劃

《成本控制計(jì)劃》構(gòu)成要素

《成本控制計(jì)劃》需要哪些部門一起來(lái)做

如何快速推出一份切實(shí)可行的《成本控制計(jì)劃》

 全面預(yù)算與成本管控培訓(xùn)

成本控制工具03：管控“采購(gòu)價(jià)格”

采購(gòu)價(jià)格“貴”在哪

如何對(duì)采購(gòu)環(huán)節(jié)進(jìn)行“人治”+“法制”

成本主管如何順利完成公司主要材料的核價(jià)工作

 全面預(yù)算與成本管控培訓(xùn)

成本控制工具04：倉(cāng)庫(kù)管控

倉(cāng)儲(chǔ)人員責(zé)任具體化

成本會(huì)計(jì)要對(duì)倉(cāng)庫(kù)給予持續(xù)的業(yè)務(wù)督導(dǎo)

倉(cāng)庫(kù)里財(cái)務(wù)上的事要管，別人家的事我們也可以管！

 

成本控制工具05：管控物料清單（BOM）

BOM即是技術(shù)工具，更是成本管理工具

生產(chǎn)、采購(gòu)、倉(cāng)儲(chǔ)、成本會(huì)計(jì)都要熟練運(yùn)用BOM工具管控成本

 全面預(yù)算與成本管控培訓(xùn)

成本控制工具06：臺(tái)賬管控

成本核算與管理業(yè)務(wù)中的臺(tái)賬有哪些

這些臺(tái)賬又能挖掘出貴司哪些降成本的潛能

 

成本控制工具07：管控“合理?yè)p耗”

“合理?yè)p耗”是什么

“合理?yè)p耗”的標(biāo)準(zhǔn)誰(shuí)來(lái)定

“合理?yè)p耗”實(shí)際發(fā)生時(shí)，財(cái)務(wù)應(yīng)該如何控

 全面預(yù)算與成本管控培訓(xùn)

成本控制工具08：管控人工費(fèi)

標(biāo)準(zhǔn)工時(shí)如何測(cè)、如何定

貴司的人工成本真的降不了？這種話我不愛(ài)聽(tīng)！

 

成本控制工具09：管控水、電、燃料

嚴(yán)控浪費(fèi)

節(jié)能、再利用

 全面預(yù)算與成本管控培訓(xùn)

 

 

成本控制工具10：管控工、器具、機(jī)物料

消耗量的控制

購(gòu)置計(jì)劃、實(shí)耗控制、獎(jiǎng)懲兩個(gè)大棒并行

 

成本控制工具11：機(jī)器、設(shè)備購(gòu)置管控

固定資產(chǎn)規(guī)模要與企業(yè)匹配

購(gòu)置環(huán)節(jié)的發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與管控

 

成本控制工具12：機(jī)器、設(shè)備調(diào)配管控

各部門可以、而且應(yīng)當(dāng)靈活調(diào)配資產(chǎn)

如何正確向不同性格的老板提出批評(píng)建議

 

成本控制工具13：機(jī)器、設(shè)備運(yùn)行維護(hù)費(fèi)用管控

《日常維修和大修理計(jì)劃》

核對(duì)工程量、重大項(xiàng)目要請(qǐng)外援（專項(xiàng)審計(jì)）

 

成本控制工具14：成本控制分析

按成本項(xiàng)目進(jìn)行“量”和“價(jià)”雙重分析

生產(chǎn)成本綜合案例要點(diǎn)分析

如何對(duì)成本進(jìn)行深入分析、給領(lǐng)導(dǎo)提供有用的改進(jìn)建議！

 

成本控制工具15：成本涉稅風(fēng)險(xiǎn)管控

“跨年發(fā)票”問(wèn)題

“非正常損失”如何控制

“進(jìn)項(xiàng)稅票”認(rèn)證抵扣時(shí)間控制問(wèn)題

 

課后互動(dòng)：你問(wèn)我答！

 

全面預(yù)算管理實(shí)務(wù)

全面預(yù)算與成本管控培訓(xùn)

全面預(yù)算管理與成本管控培訓(xùn)

 

【課程對(duì)象】企業(yè)總經(jīng)理、副總經(jīng)理、企業(yè)中、高層非財(cái)務(wù)管理人員和骨干

 

課程背景

企業(yè)成本控制及利潤(rùn)管控的核心是事前的管理，事前管理當(dāng)然離不開(kāi)企業(yè)的預(yù)算管理，企業(yè)全面預(yù)算管理的重要性已不言而喻，它已經(jīng)成為企業(yè)管理不可或缺的手段。但今天很多經(jīng)營(yíng)者將預(yù)算管理變成了一個(gè)數(shù)字游戲，常常是拍腦袋式地訂個(gè)目標(biāo)，最多將目標(biāo)分解到月度，認(rèn)為預(yù)算就這樣完成了。一套沒(méi)有行動(dòng)計(jì)劃所對(duì)應(yīng)的預(yù)算，無(wú)疑像是在沙灘上建城堡，經(jīng)不起任何風(fēng)雨的。全面預(yù)算不僅僅一個(gè)數(shù)字，而是一個(gè)由目標(biāo)的制訂、計(jì)劃、執(zhí)行、控制、分析考核等一系列的管理過(guò)程，更是一個(gè)將企業(yè)績(jī)效管理和企業(yè)戰(zhàn)略執(zhí)行力有效結(jié)合的系統(tǒng)管理工具，一個(gè)優(yōu)化和完善戰(zhàn)略執(zhí)行和提升綜合管理的最平常又最核心的管理工作。通過(guò)嚴(yán)格地實(shí)行全面預(yù)算管理，*可能的降低支出提升企業(yè)利潤(rùn)，是每一個(gè)企業(yè)最為關(guān)心的重大實(shí)際問(wèn)題。

本課程將通過(guò)理論講解與實(shí)踐操作及模擬演練，并結(jié)合具體的國(guó)內(nèi)實(shí)例分析更直觀、更生動(dòng)、更易接受地讓學(xué)員學(xué)習(xí)和掌握如下問(wèn)題： 如何合理擬訂企業(yè)預(yù)算目標(biāo)、制定實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的行動(dòng)方案，并結(jié)合企業(yè)的自身狀況設(shè)計(jì)控制要點(diǎn)，使預(yù)算得到有效的實(shí)施。

 

課程收益

1、通過(guò)模擬演練，理解企業(yè)成本管控的關(guān)鍵

2、掌握成本控制及年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)制定的關(guān)鍵，避免見(jiàn)好就收窘境；

3、掌握年度目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的關(guān)鍵，制定實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的行動(dòng)計(jì)劃；

4、掌握全面預(yù)算管理的重點(diǎn)和難點(diǎn), 為實(shí)施預(yù)算控制奠定基礎(chǔ)；

5、增強(qiáng)對(duì)預(yù)算編制和過(guò)程控制的技巧, 掌握預(yù)算管理和控制的實(shí)際操作；

 

課程大綱

第一部分：企業(yè)經(jīng)營(yíng)與財(cái)務(wù)管理思維

1、為什么收入上升了，利潤(rùn)卻沒(méi)有上升？

2、為什么有利潤(rùn)，但現(xiàn)金流卻越來(lái)越緊張？

3、企業(yè)的規(guī)模多大合適？如：明年的銷售越大越好嗎？

4、案例分析：銷售的增長(zhǎng)對(duì)企業(yè)的影響是什么？

5、解決企業(yè)資金問(wèn)題的途徑只有借款嗎？

6、企業(yè)預(yù)算管理與企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范

7、預(yù)算如何影響企業(yè)各業(yè)務(wù)部門的業(yè)績(jī)

 

第二部分：企業(yè)成本構(gòu)成及管理基礎(chǔ)

1、如何提升企業(yè)的經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)？

2、分析銷售、單價(jià)及成本費(fèi)用對(duì)利潤(rùn)的影響

3、成本控制的1個(gè)核心與5個(gè)關(guān)鍵

4、梳理企業(yè)現(xiàn)有成本的構(gòu)成情況

5、企業(yè)成本的分類及屬性分析

6、企業(yè)固定成本與變動(dòng)成本對(duì)企業(yè)利潤(rùn)的影響

7、利用盈虧平衡的思維提升企業(yè)的盈利

8、如何利用量本利法理性做出企業(yè)的產(chǎn)品及設(shè)備投資？

 

第三部分：企業(yè)成本管控與年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃模擬演練

通過(guò)模擬演練體驗(yàn)企業(yè)成本管控與利潤(rùn)管理的關(guān)鍵步驟：目標(biāo)制訂—經(jīng)營(yíng)計(jì)劃—預(yù)算管理—落地實(shí)施。

1、經(jīng)營(yíng)的過(guò)程中出現(xiàn)了什么問(wèn)題

2、為什么會(huì)虧損為什么現(xiàn)金流斷裂？

3、企業(yè)目標(biāo)是如何制訂的

4、實(shí)現(xiàn)年度目標(biāo)的的關(guān)鍵是什么

5、年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃是否可行？資源能否支撐？

6、企業(yè)預(yù)算的編制與實(shí)施有哪些關(guān)鍵

 

第四部分：預(yù)算具體編制方法和技巧與年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃制訂

一、總結(jié)回顧本年度目標(biāo)執(zhí)行情況

1、回顧本年度目標(biāo)及分解目標(biāo)

2、總結(jié)本年度預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中的亮點(diǎn)與不足

3、分析執(zhí)行過(guò)程中的成功與失敗的關(guān)鍵要素

4、總結(jié)經(jīng)驗(yàn)、吸取教訓(xùn)、改正措施、增加舉措，為明年預(yù)算管理奠定基礎(chǔ)

二、年度目標(biāo)的制訂

1、確定公司或部門未來(lái)中長(zhǎng)期目標(biāo)（通常三到五年）

2、確定階段性目標(biāo)及明年短期經(jīng)營(yíng)目標(biāo)

3、年度目標(biāo)制訂過(guò)程中應(yīng)考慮的要素

4、年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的 SMART 原則

5、如何避免預(yù)算松弛與預(yù)算過(guò)度的問(wèn)題

三、企業(yè)全面預(yù)算的編制流程

1、全面預(yù)算工作的時(shí)間安排

2、明確預(yù)算編制的責(zé)任主體

3、全面預(yù)算編制的12個(gè)步驟

4、全面預(yù)算編制的流程

四、年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃制訂的方法和工具

1、回顧上年度成功與失敗要素的總結(jié)分析

2、明確各部門（責(zé)任單位）明年度目標(biāo)

3、分析年度目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的障礙與機(jī)會(huì)（SWOT分析）

4、制訂明年度目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的關(guān)鍵策略

5、計(jì)劃：關(guān)鍵策略實(shí)施時(shí)間、步驟及資源

6、評(píng)估各部門年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的可行性

7、確定各部門KPI指標(biāo)和獎(jiǎng)懲措施

五、年度預(yù)算的編制與執(zhí)行

1、預(yù)算編制的六大方法

2、預(yù)算編制的三種模式

3、各部門根據(jù)銷售年度目標(biāo)、經(jīng)營(yíng)計(jì)劃編制年度預(yù)算

4、預(yù)算的執(zhí)行及存在問(wèn)題分析

5、預(yù)算反饋與分析

6、預(yù)算調(diào)整的程序與方法

7、具體預(yù)算編制實(shí)例演示