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——內(nèi)控和風(fēng)險體系重塑

【課程背景】

經(jīng)濟環(huán)境風(fēng)云莫測，風(fēng)險無時不在、無處不有，風(fēng)險時刻威脅著企業(yè)的生存與發(fā)展。“得控則強，失控則弱，無控則亂”，對企業(yè)進行有效的內(nèi)部控制與風(fēng)險管理是企業(yè)可持續(xù)發(fā)展過程中必須具備的重要能力。企業(yè)在經(jīng)營中一定要設(shè)好自己的防火墻，一旦導(dǎo)火索點燃穿透防火墻將會引起企業(yè)的爆炸；公司的領(lǐng)導(dǎo)天天在說要防范風(fēng)險，防患于未然，然而，我們在很多的時候未能引起高度的重視。該如何強化企業(yè)內(nèi)部控制，有效防范風(fēng)險呢？有控則強、失控則弱、無控則亂，面對當(dāng)今復(fù)雜的經(jīng)營環(huán)境、更加激烈的市場競爭，企業(yè)如何自救，如何生存、活下去是當(dāng)今最為嚴(yán)峻的思考話題之一，內(nèi)控管理有效性直接影響企業(yè)效能，內(nèi)控意識薄弱、風(fēng)險管理機制不夠完善，如何排內(nèi)憂解外患，構(gòu)建以風(fēng)險為導(dǎo)向的內(nèi)部控制尤為重要。減少、規(guī)避風(fēng)險，控制成本、構(gòu)建自身的內(nèi)部控制體系，做好分析與評估，采取相應(yīng)的內(nèi)部控制措施，才是生存之道！

本課程將深入淺出地介紹風(fēng)險管理的核心內(nèi)容，警惕盈利風(fēng)險的“導(dǎo)火索”；警惕資產(chǎn)負(fù)債表里的“導(dǎo)火索”。找出讓企業(yè)倒閉的真正黑手。

? 精準(zhǔn)分析：從財務(wù)角度對企業(yè)潛在的風(fēng)險進行分析和評估

? 評價過去：企業(yè)財務(wù)分析及資金流風(fēng)險管控

? 規(guī)劃未來：企業(yè)戰(zhàn)略及全面預(yù)算管理

? 控制過程：企業(yè)內(nèi)部控制及成本風(fēng)險管理

? 案例實操：針對行業(yè)/企業(yè)現(xiàn)狀，通過實際經(jīng)典案例，提出改進建議方法

? 實際應(yīng)用：學(xué)習(xí)掌握風(fēng)險評估，健全內(nèi)控體系、建立完善內(nèi)部控制管理

? 資金管理決策：公司金融及項目投融資

 

【課程收益】

? 掌握企業(yè)風(fēng)險管理的基本理論與方法，內(nèi)部控制框架和法規(guī)基本要求

? 找出解決問題的辦法，掌握運用流程管理控制風(fēng)險的辦法

? 了解內(nèi)部審計、內(nèi)部控制與風(fēng)險管理之間的關(guān)系

? 學(xué)會運用風(fēng)險管理的三道防線、風(fēng)險管理的四個步驟、風(fēng)險監(jiān)控的五大方法

? 了解如何有效識別和防范各類風(fēng)險，靈活應(yīng)用內(nèi)部控制基礎(chǔ)工具，掌握《內(nèi)控手冊》內(nèi)控和風(fēng)險管理工具

? 對內(nèi)控應(yīng)用指引包括全面深度解讀，掌握內(nèi)控實務(wù)關(guān)鍵控制要點及方法

? 從零基礎(chǔ)啟動并完成內(nèi)控體系文件建設(shè)，分享內(nèi)控體系建立過程中的常見問題與應(yīng)對方法

【課程對象】

集團及子公司企業(yè)各職能部門和業(yè)務(wù)部門中高層管理人員、企業(yè)內(nèi)審部、內(nèi)控部、合規(guī)部、財務(wù)部和風(fēng)險管理部人員

【課程時長】2天，每天6小時

【課程要求】按6-8人分組討論

【課程方式】課堂講授+案例分析+案例互動+模擬演練

 

【課程大綱】

引言：黑天鵝與灰犀牛并存，這世界風(fēng)險無處不在

第一部分  風(fēng)險管理與內(nèi)控概論

第一章  企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險管理

第一節(jié)  內(nèi)控風(fēng)險管理的真正意義與作用

第二節(jié)  內(nèi)部控制與風(fēng)險管理的整體思路

第三節(jié)  內(nèi)控風(fēng)險管理的四大目標(biāo)

第四節(jié)  內(nèi)控風(fēng)險管理遵循的四大原則

第五節(jié)  財務(wù)管理者視角導(dǎo)致戰(zhàn)略失敗的五大危機

 

第二章  內(nèi)部控制體系的搭建

第一節(jié)  內(nèi)部控制建設(shè)的組織機構(gòu)和職能

探討：不同職能部門主導(dǎo)內(nèi)控實施的優(yōu)劣比較（財務(wù)主導(dǎo)、內(nèi)審主導(dǎo)或風(fēng)控主導(dǎo)）

第二節(jié)  內(nèi)部控制體系建設(shè)的控制法

第三節(jié)  內(nèi)部控制體系建設(shè)主要工具

探討：內(nèi)控體系落地執(zhí)行的常見問題及經(jīng)驗分享

第四節(jié)  內(nèi)控法的具體執(zhí)行

第五節(jié)  風(fēng)險一體化管控策略

 

第二部分  業(yè)務(wù)薄弱環(huán)節(jié)風(fēng)險管控的關(guān)鍵點及案例：亡羊補牢與防火墻

第三章  組織架構(gòu)及人員的風(fēng)險管理及內(nèi)控應(yīng)對

案例：某企業(yè)職責(zé)分配不當(dāng)引發(fā)的舞弊

第一節(jié)  組織架構(gòu)及人員管理概述

第二節(jié)  組織架構(gòu)及人員管理常見漏洞

第三節(jié)  人才流失的風(fēng)險管控

第四節(jié)  組織架構(gòu)及人員管理的關(guān)鍵控制點

小結(jié)：組織架構(gòu)及人員管理內(nèi)控要點

 

第四章  運用流程管理控制風(fēng)險

第一節(jié)  如何有效劃分內(nèi)控流程

第二節(jié)  流程控制風(fēng)險的益處

1、明確企業(yè)各部門風(fēng)險管理的職責(zé)

2、流程分析法——快速識別風(fēng)險

第三節(jié)  內(nèi)控流程梳理中的風(fēng)險識別與評估方法

第四節(jié)  流程梳理中風(fēng)險識別與評估常見的問題和困惑

第五節(jié)  標(biāo)準(zhǔn)操作流程SOP手冊撰寫及說明文件

小結(jié)：流程管理的內(nèi)控要點

 

第五章  銷售與收款環(huán)節(jié)風(fēng)險的管控手段及案例

第一節(jié) 銷售及收款管理常見漏洞

案例：某公司銷售業(yè)務(wù)員挪用銷售款

第二節(jié) 銷售合同管理的管控關(guān)鍵點

案例：銷售陰陽合同的慘痛經(jīng)歷分享

第三節(jié) 定價管理的管控關(guān)鍵點

第四節(jié) 應(yīng)收賬款過多及信用政策的管控關(guān)鍵點

案例：賒銷失控引發(fā)的巨額壞賬

1. 分析應(yīng)收賬款的風(fēng)險：加劇企業(yè)周轉(zhuǎn)資金不足

2. 信用風(fēng)險的原因

3. 如何控制信用風(fēng)險

第五節(jié) 售后維修、理賠/索賠的管控關(guān)鍵點

第六節(jié) 分銷渠道環(huán)節(jié)的管控關(guān)鍵點

案例：分銷網(wǎng)點的管理黑洞

第七節(jié) 新產(chǎn)品推廣的管控關(guān)鍵點

案例：次品充當(dāng)新品銷售鬧出的烏龍最終對簿公堂事件

第八節(jié) 銷售發(fā)貨的管控關(guān)鍵點

小結(jié)：銷售與收款環(huán)節(jié)的內(nèi)控要點

 

第六章  采購與付款環(huán)節(jié)風(fēng)險的管控手段及案例

第一節(jié)  采購與付款環(huán)節(jié)管理常見漏洞

案例：存貨的積壓的風(fēng)險——導(dǎo)致存貨周轉(zhuǎn)緩慢和存貨滯銷

第二節(jié)  請購審批的管控關(guān)鍵點

第三節(jié)  詢價比價的管控關(guān)鍵點

案例：供應(yīng)商圍標(biāo)現(xiàn)象導(dǎo)致招投標(biāo)失敗案例

第四節(jié)  選擇供應(yīng)商的管控關(guān)鍵點

第五節(jié)  驗收付款的管控關(guān)鍵點

第六節(jié)  供應(yīng)商篩選及評估體系搭建

小結(jié)：采購與付款環(huán)節(jié)管理內(nèi)控要點

 

第七章  資金及銀行賬戶風(fēng)險的管控手段及案例

第一節(jié)  現(xiàn)金流短缺的管控關(guān)鍵點

第二節(jié)  過多短期貸款的管控關(guān)鍵點

第三節(jié)  銀行賬戶的開立申請與銷戶的管控關(guān)鍵點

第四節(jié)  銀行賬戶的對賬的管控關(guān)鍵點

第五節(jié)  貨幣資金業(yè)務(wù)的崗位不相容職務(wù)及職責(zé)

第六節(jié)  庫存現(xiàn)金的安全保護的管控關(guān)鍵點

小結(jié)：資金及銀行賬戶管理內(nèi)控要點

 

第八章  會計核算與財務(wù)報告相關(guān)風(fēng)險管控手段及案例

第一節(jié)  會計核算與財務(wù)報告流程常見漏洞

案例：上市公司財務(wù)報告頻頻出錯

第二節(jié)  如何防范企業(yè)盈利性破產(chǎn)？

1、分析財務(wù)報表：透視潛在風(fēng)險

2、分析盈利的公司破產(chǎn)的原因

第三節(jié)  會計核算基礎(chǔ)工作規(guī)范

第四節(jié)  結(jié)賬流程的管控關(guān)鍵點

第五節(jié)  財務(wù)信息系統(tǒng)的管控關(guān)鍵點

第六節(jié)  重要會計資料文檔維護的管控關(guān)鍵點

小結(jié)：會計核算與財務(wù)報告管理內(nèi)控要點

 

第九章  合同管理的風(fēng)險及內(nèi)控應(yīng)對

第一節(jié)  合同管理常見漏洞

案例：某公司合同管理不當(dāng)導(dǎo)致訴訟失敗案例

第二節(jié)  合同起草的管控關(guān)鍵點

第三節(jié)  合同審核的管控關(guān)鍵點

第四節(jié)  合同談判的管控關(guān)鍵點

第五節(jié)  合同訂立的管控關(guān)鍵點

第六節(jié)  合同執(zhí)行的管控關(guān)鍵點

第七節(jié)  合同跟蹤管理的管控關(guān)鍵點

第八節(jié)  合同爭議與解決的管控關(guān)鍵點

小結(jié)：合同管理內(nèi)控要點

 

第十章  其他環(huán)節(jié)內(nèi)控管理的關(guān)鍵點及案例分享

第一節(jié)  調(diào)撥環(huán)節(jié)、出庫環(huán)節(jié)的管控關(guān)鍵點

第二節(jié)  費用、內(nèi)部核算的管控關(guān)鍵點

第三節(jié)  研發(fā)風(fēng)險的管控手段及案例

第四節(jié)  工程風(fēng)險的管控手段及案例

第五節(jié)  過大的固定資產(chǎn)投資的管控手段及案例

 

第十一章  如何平衡企業(yè)的創(chuàng)新與風(fēng)險管控

案例：大企業(yè)制度措施健全、風(fēng)險管理緣何失靈？

第一節(jié)  企業(yè)保持戰(zhàn)略張力的整體建議

第二節(jié)  如何有效進行內(nèi)控自我評價

案例：某公司內(nèi)控體系建設(shè)全過程

討論：找出管理漏洞和問題點,并制定相應(yīng)的內(nèi)控管理辦法