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【課程背景】

財務(wù)內(nèi)控制度是單位內(nèi)部建立的使各項業(yè)務(wù)活動互相聯(lián)系、互相制約的措施、方法和規(guī)程。企業(yè)在競爭日益激烈的外部環(huán)境中，為了增強自身的競爭能力，需不斷改善內(nèi)部管理，提高工作效率、提高產(chǎn)品質(zhì)量。

企業(yè)財務(wù)內(nèi)部控制培訓(xùn)

【課程收益】

1、建立合理的職責(zé)分工制度；

2、明確嚴格的審批檢查制度；

3、健全的會計制度和企業(yè)管理制度；

企業(yè)財務(wù)內(nèi)部控制培訓(xùn)

【課程大綱】

第一節(jié) 財務(wù)內(nèi)控簡介

一、制定內(nèi)控流程的目的及原則

二、主要控制方法

1、不相容職務(wù)相互分離控制

2、授權(quán)批準控制

3、會計系統(tǒng)控制

4、預(yù)算控制

5、財產(chǎn)保全控制

6、風(fēng)險控制

7、內(nèi)部報告控制

企業(yè)財務(wù)內(nèi)部控制培訓(xùn)

第二節(jié) 主要財務(wù)內(nèi)控流程

一、貨幣資金-不相容職務(wù)、付款審批及余額調(diào)節(jié)

二、實物資產(chǎn)-入、出、保管、報廢

三、對外投資-立項、持續(xù)評估

四、資本性支出-立項、預(yù)算、管理、監(jiān)督評價

五、采購與付款-預(yù)算、選擇供應(yīng)商及制定價格、付款審批

六、籌資-決定籌資方式及規(guī)模

七、銷售與收款-記錄收入、賬款回收

八、一般成本費用支出-預(yù)算、監(jiān)督

九、擔(dān)保-審批授權(quán)

企業(yè)財務(wù)內(nèi)部控制培訓(xùn)

第三節(jié)、資本性支出內(nèi)控說明

一、資本性支出主要業(yè)務(wù)流程

1、立項

2、編制預(yù)算

3、選擇供應(yīng)商（包括設(shè)備供應(yīng)商及設(shè)計、施工單位等）

4、簽訂合同

5、組織采購工程物資

6、工程建設(shè)

7、工程驗收及決算

二、資本性支出內(nèi)控目標

1、保證資本性支出項目符合公司利益*化 的目標

2、保證資本性支出及相應(yīng)應(yīng)付款項的記錄真實、準確、完整

三、資本性支出主要內(nèi)部控制

1、項目決策控制

2、概預(yù)算控制

1）編制概預(yù)算

2）概預(yù)算的復(fù)核應(yīng)由財務(wù)人員完成

3）定稿

3、招、投標控制

4、施工過程控制

1）合同的執(zhí)行

2）款項的支付

3）費用管理

4）工程進度報告

5）工程財務(wù)核算

-申請采購控制

-驗收付款控制

-工程結(jié)算及轉(zhuǎn)固控制

6）工程實際成本與預(yù)算差異報告

5、竣工驗收與決算控制

1）初驗

2）試運行

3）初步竣工決算

4）工程審計

5）終驗

6）竣工決算

企業(yè)財務(wù)內(nèi)部控制培訓(xùn)

第四節(jié)成本費用內(nèi)部控制說明 

一、主要業(yè)務(wù)流程 

1、費用預(yù)算

2、費用發(fā)生

3、費用歸集

4、費用分析

5、費用考核

二、內(nèi)控目標

1、費用支出合理

2、費用的記錄真實、準確、完整

三、主要內(nèi)部控制

1、費用預(yù)算審核及批準

2、費用發(fā)生控制

3、費用歸集控制

4、實際與預(yù)算差異分析

5、費用考核

企業(yè)財務(wù)內(nèi)部控制培訓(xùn)

第五節(jié)案例分享

企業(yè)財務(wù)內(nèi)部控制課程

《課程背景》：

風(fēng)險管理與內(nèi)部控制，是現(xiàn)代企業(yè)持續(xù)發(fā)展，創(chuàng)造基業(yè)長青的科學(xué)手段和系統(tǒng)方法。尤其是當企業(yè)發(fā)展規(guī)模壯大，經(jīng)營環(huán)境面臨更激烈的競爭態(tài)勢下，現(xiàn)代企業(yè)的風(fēng)險預(yù)防與控制及內(nèi)部管控能力已經(jīng)成為企業(yè)核心競爭力的重要內(nèi)涵。

本課程通過專業(yè)理論系統(tǒng)講授+專題案例研討+問題專案分析等方式，旨在提升學(xué)員科學(xué)效能和與時俱進的站位，拓展專業(yè)視野，夯實紀檢科學(xué)風(fēng)險管理意識，塑造內(nèi)審及稽核檢查的專業(yè)知識體系，提高發(fā)現(xiàn)內(nèi)部風(fēng)險、識別違紀和管控風(fēng)險、審查舞弊、科學(xué)監(jiān)察效能的綜合能力，為組織（單位）構(gòu)建全方位全流程風(fēng)險管理和內(nèi)部控制管理體系夯實基礎(chǔ)。

企業(yè)財務(wù)內(nèi)部控制培訓(xùn)

《學(xué)員對象》：各級審計人員

企業(yè)財務(wù)內(nèi)部控制培訓(xùn)

《課程收益》：

1) 學(xué)習(xí)掌握現(xiàn)代企業(yè)公司治理科學(xué)的真諦，啟發(fā)引領(lǐng)學(xué)員正確認識企業(yè)發(fā)展過程的風(fēng)險預(yù)防與管控的意義，樹立科學(xué)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險、預(yù)防風(fēng)險的理念，構(gòu)建科學(xué)預(yù)防與管控風(fēng)險的思維和專業(yè)共識，提高重視風(fēng)險防控工作的視野和高度，為學(xué)員構(gòu)建一套內(nèi)部審計與風(fēng)險防控管理暨舞弊審查管理的知識體系和思想方法；

2) 學(xué)習(xí)現(xiàn)代企業(yè)風(fēng)險管理與內(nèi)部控制的專業(yè)基礎(chǔ)知識，掌握并應(yīng)用審計、風(fēng)險防控的工具方法論于紀檢監(jiān)察、董事會監(jiān)督檢查、風(fēng)險管理、內(nèi)審管理、監(jiān)事會履職、反舞弊及案件查處和內(nèi)部控制體系完善等職務(wù)工作中；

3) 學(xué)習(xí)掌握企業(yè)風(fēng)險要素及風(fēng)險點的基本識別和判斷方法；提高發(fā)現(xiàn)舞弊行為、危害公司利益的風(fēng)險行為、現(xiàn)象及管理漏洞，提升分析風(fēng)險識別風(fēng)險的能力；

4) 學(xué)習(xí)掌握企業(yè)全面風(fēng)險管理體系及內(nèi)部控制系統(tǒng)的構(gòu)成與內(nèi)涵，學(xué)會運?內(nèi)部控制工具方法于日常工作中，學(xué)會科學(xué)及時發(fā)現(xiàn)、識別、分析、評價經(jīng)營管理中的風(fēng)險點并加以報告、處理；

5) 通過本課程學(xué)習(xí)訓(xùn)練，為全面加強風(fēng)險和反舞弊的專業(yè)意識，提升學(xué)員職業(yè)道德規(guī)范、職業(yè)風(fēng)險識別、腐敗和舞弊預(yù)警，以及反腐反貪反舞弊和內(nèi)部風(fēng)險控制能力和管理能力，為建設(shè)企業(yè)科學(xué)規(guī)范長效的內(nèi)部控制環(huán)境與風(fēng)險管控，反腐防腐管理機制和體系，打造企業(yè)反腐倡廉與風(fēng)控管理文化夯實基礎(chǔ)。

企業(yè)財務(wù)內(nèi)部控制培訓(xùn)

《課程大綱》

第一講：內(nèi)部審計概述

1.1何謂內(nèi)部審計？內(nèi)部審計的地位及其發(fā)展趨勢

1.2內(nèi)部內(nèi)審的目的、特點和作用、意義

1.3內(nèi)部審計與外部審計的區(qū)別

1.4企業(yè)內(nèi)部審計工作的法律定位及角色任務(wù)

1.5新時期企業(yè)內(nèi)審的必要性和重要性

案例與互動：

1）常識互動、《內(nèi)部審計準則》等法定解讀互動

2）內(nèi)審管理目標的提取制定互動

企業(yè)財務(wù)內(nèi)部控制培訓(xùn)

第二講：內(nèi)部審計的職業(yè)化綜合素質(zhì)能力構(gòu)成與修煉

2.1何謂內(nèi)部審計的職業(yè)化？

2.2內(nèi)部審計人員的職業(yè)化內(nèi)涵及其構(gòu)成要素

2.3內(nèi)部審計人員的職業(yè)化綜合素質(zhì)能模型

2.4內(nèi)部審計的職業(yè)化綜合素質(zhì)能力修煉要訣

案例與互動：

1）內(nèi)部審計的職業(yè)化要素認識互動

2）內(nèi)審人職業(yè)化案例分析---哪個更職業(yè)化？

3）內(nèi)部審計人員的職業(yè)化綜合素質(zhì)能模型分享

企業(yè)財務(wù)內(nèi)部控制培訓(xùn)

第三講：內(nèi)部審計的基本原理與方法論概述

3.1內(nèi)部審計的準則和原則---《內(nèi)部審計準則》解讀

3.2內(nèi)部審計的對象、方法

3.3內(nèi)部審計的六大基本方法

3.4內(nèi)部審計的實務(wù)框架

3.5國外知名公司內(nèi)審思路和方法借鑒

案例與互動：

1）《內(nèi)部審計準則》解讀

2）六大基本方法案例分享+標桿公司內(nèi)審方法案例

企業(yè)財務(wù)內(nèi)部控制培訓(xùn)

第四講：內(nèi)審業(yè)務(wù)全流程基本實務(wù)及相關(guān)文書寫作

4.1內(nèi)審規(guī)劃與年度工作計劃

4.2內(nèi)審項目立項

4.3內(nèi)審項目審批與授權(quán)

4.4審計準備

4.5審計實施

4.6審計報告

4.7審計督察

案例與互動：

1）標桿企業(yè)內(nèi)部審計業(yè)務(wù)流程圖（一般財務(wù)審計、離任審計、專項審計）范例分享

2）內(nèi)審立項、審計方案、審計報告等工具表單范本、案例分享

3）內(nèi)審項目審計全流程業(yè)務(wù)相關(guān)節(jié)點實務(wù)案例分析、分享

企業(yè)財務(wù)內(nèi)部控制培訓(xùn)

第五講、內(nèi)部審計全流程規(guī)范化標準化制度流程及操作指引建設(shè)

5.1內(nèi)部審計目標提取與設(shè)置

5.2內(nèi)部審計業(yè)務(wù)全流程圖優(yōu)化設(shè)計

5.3內(nèi)部審計全流程操作標準編制

案例與互動：

1） 內(nèi)部審計目標提?。↘PI）練習(xí)

2） 內(nèi)部審計業(yè)務(wù)流程圖優(yōu)化演練

3） 內(nèi)部審計全流程操作標準模板應(yīng)用分享

企業(yè)財務(wù)內(nèi)部控制培訓(xùn)

第六講： 重新認識現(xiàn)代企業(yè)及公司治理

1.1現(xiàn)代企業(yè)生存發(fā)展規(guī)律---生存發(fā)展本質(zhì)認知

1.2現(xiàn)代企業(yè)的公司治理---科學(xué)治理原理認知

案例與互動：

1）企業(yè)生存發(fā)展本質(zhì)四要素識別、

2）現(xiàn)代企業(yè)公司治理原理圖示

企業(yè)財務(wù)內(nèi)部控制培訓(xùn)

第七講：內(nèi)部控制與風(fēng)險管理新理念新思維構(gòu)建

2.1現(xiàn)代企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展的科學(xué)理念---風(fēng)險管控理念認知

2.2企業(yè)管理者風(fēng)險管理與內(nèi)部控制新思維構(gòu)建

2.3企業(yè)如何從失控到授控？--- 嵌入業(yè)務(wù)的全流程內(nèi)部控制體系構(gòu)建

互動：

1）企業(yè)風(fēng)險案例面面觀

2）現(xiàn)代企業(yè)營運風(fēng)險圖示??

3）現(xiàn)代企業(yè)內(nèi)部控制體系模型

企業(yè)財務(wù)內(nèi)部控制培訓(xùn)

第八講：重新認識“風(fēng)險管理”與“內(nèi)部控制”

3.1現(xiàn)代企業(yè)的風(fēng)險管理簡述

1）企業(yè)風(fēng)險管理定義、目的及重要性簡述

2）企業(yè)風(fēng)險的基本分類

3）企業(yè)風(fēng)險管理基本流程：五步法

4）企業(yè)風(fēng)險管理的三道防線機制

5）企業(yè)全面風(fēng)險管理體系的構(gòu)成及內(nèi)涵

案例與互動：1）塞班斯法案解讀；

2）企業(yè)風(fēng)險分類表分享

3）*國資委《企業(yè)全面風(fēng)險管理指引》解讀

3.2現(xiàn)代企業(yè)的內(nèi)部控制簡述

1）企業(yè)內(nèi)部控制定義、沿革、理論基礎(chǔ)及目的

2）企業(yè)內(nèi)部控制系統(tǒng)構(gòu)成內(nèi)涵及其關(guān)系

3）內(nèi)部控制與審計、風(fēng)險管理、經(jīng)營管理的關(guān)系

3.3內(nèi)部控制與風(fēng)險管理的區(qū)別與關(guān)系系

案例與互動：1）財政部《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》解讀??

2）內(nèi)部控制案例分享

 

第九講：現(xiàn)代企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范實務(wù)

4.1企業(yè)內(nèi)部控制的目的意義與構(gòu)成要素

4.2內(nèi)部控制的目標及其設(shè)定

4.3控制內(nèi)部環(huán)境

4.4風(fēng)險評估

4.5控制活動

4.6信息與溝通機制

4.7內(nèi)部監(jiān)督與缺陷管理

案例與互動：1）企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險類別與識別案例與互動??

2）企業(yè)內(nèi)部控制案例分析

企業(yè)財務(wù)內(nèi)部控制培訓(xùn)

第十講：現(xiàn)代企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險評估方法應(yīng)用實務(wù)

5.1內(nèi)部稽核檢查業(yè)務(wù)中的風(fēng)險識別

5.2內(nèi)部稽核檢查業(yè)務(wù)中的風(fēng)險分析

5.3內(nèi)部稽核檢查業(yè)務(wù)中的風(fēng)險評價

5.4內(nèi)部稽核檢查業(yè)務(wù)中的風(fēng)險控制

5.5日常風(fēng)險預(yù)警與報告---標桿企業(yè)風(fēng)險預(yù)警與報告案例分享

5.6內(nèi)部檢查與內(nèi)審業(yè)務(wù)的風(fēng)險管控實際案例與工具表應(yīng)用操作實務(wù)

案例與互動：1）標桿企業(yè)業(yè)務(wù)流程的風(fēng)險控制關(guān)鍵點識別??

2）內(nèi)部控制矩陣應(yīng)用互動

3）標桿企業(yè)日常稽核業(yè)務(wù)風(fēng)險識別、分析、評價、應(yīng)對互動